Die Immobiliensteuern in Montenegro bleiben eine der attraktivsten in Europa, was das Land für Investoren attraktiv macht. Einfache Kaufregeln, erschwingliche Preise und stabile Steuergesetze ermöglichen es Einheimischen und Ausländern, Wohnungen, Villen und Häuser profitabel zu erwerben. Bevor Sie jedoch kaufen, ist es wichtig zu verstehen, welche Gebühren im Jahr 2025 berücksichtigt werden müssen.
In diesem Überblick werden die Gebühren für Immobilien in Montenegro für Eigentümer, Mieter und Verkäufer sowie die Feinheiten der steuerlichen Residenz behandelt.
Steuer beim Kauf von Immobilien in Montenegro
Der Erwerb von Eigentum ist mit einer obligatorischen Zahlung verbunden, deren Höhe jedoch vom Typ der Immobilie abhängt. Für Neubauten fällt keine Gebühr an, wenn der Kauf beim Bauträger erfolgt, da die Mehrwertsteuer (17%) bereits im Preis enthalten ist. Beim Kauf von Bestandsimmobilien beträgt die Steuer jedoch 3% des Katasterwerts des Objekts.
Ein Ausländer, der Eigentum erwirbt, muss beachten, dass die Gebühr vom Käufer zu zahlen ist und einmalig ist. Zur Zahlung ist die Einreichung einer Steuererklärung innerhalb von 30 Tagen nach Unterzeichnung des Kaufvertrags erforderlich. Zusätzlich sind Notar- und Registrierungsgebühren zu berücksichtigen, die etwa 0,5-1% des Transaktionswerts betragen.
Steuer auf Mieteinnahmen
Wenn Sie Immobilien in Montenegro vermieten, müssen Sie eine Steuer auf Mieteinnahmen zahlen – sie beträgt 15% des Nettogewinns. Aber nicht alles ist so schlimm: Es gibt Feinheiten, die helfen, die steuerliche Basis zu reduzieren und nicht zu viel zu zahlen.
Erstens wird sie nicht auf die volle Mietsumme berechnet, sondern auf den Gewinn nach Abzug der Nebenkosten und der Unterhaltskosten für die Unterkunft. Wenn die Mietverhältnisse offiziell sind, können Kosten für Reparaturen, Abschreibungen und sogar Verbesserungen an der Wohnung abgezogen werden.
Bei kurzfristiger Vermietung (z. B. touristisch) müssen Sie sich beim Finanzamt registrieren lassen und eine Betriebserlaubnis erhalten.
Steuer auf den Verkauf von Immobilien in Montenegro
Wenn Sie sich entscheiden, eine Wohnung, Villa oder ein Haus zu verkaufen, ist es wichtig zu berücksichtigen, wie lange das Objekt in Ihrem Besitz war.
Wenn die Immobilie länger als drei Jahre im Besitz war, müssen keine Abgaben gezahlt werden – das Land befreit solche Eigentümer von Zahlungen. Wenn jedoch weniger als drei Jahre seit dem Kauf vergangen sind, müssen Sie 15% Steuer auf den Unterschied zwischen Kauf- und Verkaufspreis zahlen.
Steuern für Ausländer
Im Land gibt es keine separaten Gebühren für Ausländer, daher zahlen Besucher die gleichen Gebühren wie Einheimische. Es ist jedoch wichtig, die steuerliche Residenz zu berücksichtigen.
Wenn eine Person mehr als 183 Tage im Jahr im Land lebt, wird sie automatisch zum Steuerresidenten und muss Beiträge nicht nur auf Mieteinnahmen, sondern auch auf alle anderen Einkünfte, einschließlich Gewinnen außerhalb Montenegros, zahlen.
Für Nichtresidenten beschränkt sich die Belastung nur auf Immobilien und Einkünfte, die im Land erzielt wurden.
Wie man die Steuerlast auf Immobilien reduziert
Obwohl die Immobiliensteuern in Montenegro relativ niedrig bleiben, können Eigentümer und ausländische Investoren einige Strategien zur Reduzierung ihrer Kosten nutzen:
- Kauf von Neubauten beim Bauträger – Der direkte Erwerb von Immobilien beim Bauträger ermöglicht es, die Steuer beim Immobilienkauf zu vermeiden. Beim Kauf von Bestandsgebäuden wird eine Gebühr von 3% erhoben, während bei Neubauten diese Gebühr aufgrund der bereits enthaltenen Mehrwertsteuer (17%) entfällt. Besonders vorteilhaft für diejenigen, die langfristige Immobilieninvestitionen in Betracht ziehen;
- Auswahl von Immobilien in Gebieten mit niedriger Steuerquote – Gemeinden legen individuelle Steuersätze fest, die von 0,1% bis 1% variieren können. Durch die Auswahl einer Wohnung, Villa oder eines Hauses in weniger beliebten Gegenden können die jährlichen Kosten erheblich reduziert werden. In kleinen Städten und ländlichen Gebieten ist die Immobiliensteuer minimal;
- Offizielle Registrierung der Vermietung von Eigentum – Wenn das Gebäude vermietet wird, muss der Eigentümer eine Steuer auf Mieteinnahmen (15%) zahlen. Bei offizieller Vermietung können jedoch Abzüge geltend gemacht werden, um die steuerliche Basis zu verringern. Zu diesen Ausgaben gehören Reparaturkosten, Wartung der Unterkunft, Abschreibungen und Nebenkosten;
- Langfristiger Besitz von Immobilien – Wenn ein Gebäude erst mehr als 3 Jahre nach dem Kauf verkauft wird, ist der Eigentümer von der Besteuerung befreit. Für ausländische Investoren ist dies einer der Hauptvorteile, da es zusätzliche Kosten bei einem späteren Wiederverkauf vermeidet;
- Richtige Wahl des Residenzstatus – Wenn ein Ausländer mehr als 183 Tage im Jahr in Montenegro lebt, wird er automatisch zum Residenten. Wenn das Ziel die Minimierung der Belastung ist, ist es besser, Nichtresident zu bleiben und Verpflichtungen nur im Rahmen des Eigentums zu behalten.
Dank dieser Steuermethoden bleibt das Steuersystem in Montenegro eines der attraktivsten in Europa. Ein kluger Ansatz für Steuerzahlungen macht den Besitz von Immobilien nicht nur bequem, sondern auch finanziell vorteilhaft für diejenigen, die langfristige Investitionen in Betracht ziehen.
Fazit
Im Jahr 2025 bleiben die Immobiliensteuern in Montenegro transparent und bequem sowohl für Investoren als auch für normale Eigentümer. Ein einfaches Steuersystem, das Fehlen versteckter Zahlungen und flexible Bedingungen machen den Kauf und Besitz von Immobilien zu einer rentablen Entscheidung.
Beim Kauf von Bestandsimmobilien zahlen Käufer eine Steuer von 3%, aber diese Gebühr wird nicht beim Kauf von Neubauten erhoben.
Für diejenigen, die den Verkauf von Immobilien planen, sind die Bedingungen ebenfalls günstig: Wenn das Objekt länger als drei Jahre im Besitz war, wird keine Steuer auf den Gewinn erhoben. Die Sätze für ausländische Käufer bleiben die gleichen wie für Staatsbürger, aber es ist wichtig, die Regeln des steuerlichen Residenzstatus zu beachten.
Insgesamt ist der Kauf von Immobilien in Montenegro ein verständlicher und rentabler Prozess, der das Land sowohl für den persönlichen Gebrauch als auch für langfristige Investitionen attraktiv macht.
