Los impuestos sobre la propiedad en Montenegro siguen siendo algunos de los más favorables en Europa, lo que hace que el país sea atractivo para los inversores. Reglas simples de adquisición, precios accesibles y una legislación fiscal estable permiten adquirir apartamentos, villas y casas de manera rentable tanto para los residentes locales como para los extranjeros. Sin embargo, antes de comprar, es importante entender qué tasas se deben tener en cuenta en 2025.
En esta revisión, veremos qué tarifas pagan los propietarios, arrendatarios y vendedores de viviendas en Montenegro, y también analizaremos los matices de la residencia fiscal.
Impuesto sobre la compra de bienes inmuebles en Montenegro
La adquisición de propiedades conlleva un pago obligatorio, pero su monto depende del tipo de vivienda. Para las nuevas construcciones, no hay impuesto si la compra se realiza al promotor, ya que el IVA (17%) ya está incluido en el precio. Sin embargo, al adquirir propiedades de segunda mano, el impuesto es del 3% del valor catastral del objeto.
Un extranjero que adquiere una propiedad debe tener en cuenta que el impuesto lo paga el comprador y es único. Se requiere presentar una declaración de impuestos dentro de los 30 días posteriores a la firma del contrato de compraventa. Además, se deben considerar los aranceles notariales y de registro, que representan aproximadamente el 0,5-1% del valor de la transacción.
Impuesto sobre los ingresos por alquiler
Si alquila una propiedad en Montenegro, esté preparado para pagar impuestos sobre los ingresos por alquiler, que representan el 15% de las ganancias netas. Pero no todo es tan malo: hay matices que ayudarán a reducir la base imponible y no pagar de más.
En primer lugar, se calcula sobre el beneficio neto restante después de pagar los servicios públicos y los gastos de mantenimiento de la vivienda. Si las relaciones de alquiler están formalizadas, se pueden deducir los costos de reparaciones, depreciación e incluso mejoras en el apartamento.
En el caso de alquileres a corto plazo (por ejemplo, turísticos), se debe registrarse en la oficina de impuestos y obtener un permiso para operar.
Impuesto sobre la venta de bienes inmuebles en Montenegro
Si decide vender un apartamento, villa o casa, es importante tener en cuenta cuánto tiempo ha estado el objeto en su posesión.
Si la propiedad ha estado en su posesión durante más de tres años, no es necesario pagar ninguna tarifa, ya que el estado exime a estos propietarios del pago de contribuciones. Pero si han pasado menos de tres años desde la compra, deberá pagar el 15% de impuesto sobre la diferencia entre el precio de compra y venta.
Impuestos para extranjeros
En el país no hay impuestos separados para extranjeros, por lo que un visitante paga las mismas tarifas que los residentes locales. Sin embargo, es importante tener en cuenta la residencia fiscal.
Si una persona reside en el país durante más de 183 días al año, automáticamente se convierte en residente y está obligado a pagar contribuciones no solo sobre los ingresos por alquiler, sino también sobre cualquier otro ingreso, incluidas las ganancias fuera de Montenegro.
Para los no residentes, la carga se limita solo a la propiedad y los ingresos obtenidos en el territorio del país.
Cómo reducir el pago fiscal por la vivienda
Aunque los impuestos sobre la propiedad en Montenegro siguen siendo relativamente bajos, los propietarios e inversores extranjeros pueden utilizar varias estrategias para reducirlos:
- comprar propiedades nuevas al promotor: adquirir propiedades directamente del promotor permite evitar el impuesto sobre la compra de bienes inmuebles. Al comprar una propiedad de segunda mano, se aplica un impuesto del 3%, mientras que en el caso de las nuevas construcciones, este impuesto no se aplica, ya que el IVA (17%) ya está incluido en el precio. Es especialmente beneficioso para aquellos que consideran inversiones a largo plazo en bienes raíces;
- elegir propiedades en áreas con tasas impositivas bajas: los municipios establecen tasas impositivas individuales que pueden variar del 0,1% al 1%. Al elegir un apartamento, villa o casa en ubicaciones menos populares, se pueden reducir significativamente los gastos anuales. En pequeñas ciudades y zonas rurales, el impuesto sobre la propiedad es mínimo;
- registro oficial del alquiler de la propiedad: si se alquila la propiedad, el propietario debe pagar un impuesto sobre los ingresos por alquiler (15%). Sin embargo, al alquilar oficialmente, se pueden utilizar deducciones para reducir la base imponible. Estos gastos incluyen costos de reparación, mantenimiento de la vivienda, depreciación y servicios públicos;
- posesión prolongada de la propiedad: si la propiedad se vende después de más de 3 años desde la compra, el propietario está exento de pagar impuestos sobre las ganancias. Para inversores extranjeros, esta es una de las principales ventajas, ya que les permite evitar costos adicionales en futuras reventas;
- elección adecuada del estatus de residente: si un extranjero reside en Montenegro durante más de 183 días al año, automáticamente se convierte en residente. Si el objetivo es minimizar la carga fiscal, es mejor permanecer como no residente, manteniendo obligaciones solo en relación con la propiedad.
Gracias a estas estrategias, la legislación fiscal de Montenegro sigue siendo una de las más atractivas en Europa. Un enfoque inteligente hacia los pagos fiscales hace que la propiedad no solo sea conveniente, sino también financieramente beneficiosa para aquellos que consideran inversiones a largo plazo.
Conclusión
En 2025, los impuestos sobre la propiedad en Montenegro siguen siendo transparentes y convenientes tanto para los inversores como para los propietarios comunes. Un sistema fiscal sencillo, la ausencia de pagos ocultos y condiciones flexibles hacen que la compra y posesión de viviendas sea una decisión rentable.
Al comprar propiedades de segunda mano, los compradores pagan un impuesto del 3%, pero este impuesto no se aplica al comprar nuevas construcciones.
Para aquellos que planean vender propiedades, las condiciones también son favorables: si la propiedad ha estado en posesión durante más de tres años, no se aplica impuesto sobre las ganancias. Para compradores extranjeros, las tasas siguen siendo las mismas que para los ciudadanos del país, pero es importante tener en cuenta las reglas de residencia fiscal.
En general, la compra de propiedades en Montenegro es un proceso comprensible y rentable que hace que el país sea atractivo tanto para la residencia personal como para las inversiones a largo plazo.
El clima es suave y el paisaje, inspirador. Las infraestructuras también son de primera, desde centros educativos a centros médicos, lo que atrae no sólo a jubilados, sino también a familias con niños. Según la Organización Mundial de la Salud, el Estado se encuentra entre los diez países con mejor situación medioambiental de Europa.
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